Construire son budget, le négocier, le piloter

Cette formation vous permet d’identifier, de maîtriser les étapes et les méthodes d’une procédure budgétaire. Vous apprenez à construire, valider, suivre votre budget et à conseiller les différents opérationnels sur les éventuels écarts constatés.

3 JOURS

1640 €

réf. : CBNP

Objectifs

  • Élaborer des budgets de fonctionnement, d’investissement et de synthèse
  • Déterminer un équilibre de trésorerie et élaborer un compte de résultat prévisionnel
  • Réaliser les ajustements, arbitrages et corrections budgétaires
  • Contrôler son budget, analyser et corriger les écarts éventuels

Public concerné

Contrôleurs de gestion, responsables administratifs et financiers, responsables comptables, ainsi que tous les collaborateurs chargés de participer à l’élaboration et au suivi budgétaire.

Prérequis

Pas de prérequis.

Dates

Nous contacter

 

1

Situer l’outil budgétaire dans le système d’information de l’entreprise 

 

  • Le processus de contrôle de gestion.
  • Les différents horizons de planification.
  • L’organisation d’un contrôle budgétaire.
  • Le budget annuel : un outil de gestion de la performance.

Mise en pratique : Atelier de réflexion individuelle : décrire l’organisation du processus budgétaire de son entreprise.

2

Comprendre la construction budgétaire

 

  • Les préalables à la budgétisation.
  • Les étapes et les acteurs de la procédure budgétaire.
  • Le diagramme d’élaboration budgétaire.
  • Les budgets d’exploitation : ventes, production, achats, masse salariale, fonctions support.
  • Le compte de résultat prévisionnel.
  • Les budgets d’investissement : recenser et hiérarchiser les investissements, les engagements.
  • Les budgets de synthèse : budget de trésorerie, bilan et cash-flows prévisionnels, plan de financement.

Mise en pratique : Élaborer un compte de résultat prévisionnel et déterminer un équilibre de trésorerie.

3

Valider son budget

 

  • Savoir négocier et vendre son budget : les cinq facteurs clés de succès.
  • Comment argumenter et faire avaliser ses plans d’action ?
  • La consolidation budgétaire.
  • Les ajustements et arbitrages budgétaires.
  • L’exercice de mensualisation budgétaire

Mise en pratique : À partir d’un budget pré-élaboré, présenter et argumenter ses plans d’action.

4

Suivre et contrôler son budget

 

  • Savoir négocier et vendre son budget : les cinq facteurs clés de succès.
  • Comment argumenter et faire avaliser ses plans d’action ?
  • La consolidation budgétaire.
  • Les ajustements et arbitrages budgétaires.
  • L’exercice de mensualisation budgétaire.

Mise en pratique : À partir d’un budget pré-élaboré, présenter et argumenter ses plans d’action.

5

Suivre et contrôler son budget

  • Les fondamentaux du contrôle budgétaire.
  • Les préalables à l’analyse des écarts.
  • La notion de budget flexible.
  • Connaître les principaux écarts : écarts sur quantité, sur prix.
  • Les coûts standard. Les différents types de coûts à retenir.
  • L’analyse des écarts : écarts sur chiffre d’affaires, sur coûts directs ou indirects, sur rendement.
  • Mettre en place des actions correctrices.

Mise en pratique : Calculer et interpréter des écarts budgétaires.

6

Mettre en place une relation clients/fournisseurs avec les opérationnels 

  • Valider les écarts constatés.
  • Effectuer une reprévision ou réestimation budgétaire.

Mise en pratique : À partir d’écarts constatés, proposer des plans d’actions correctrices.

 

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